Как самозанятому выставить счёт заказчику

Поля счёта самозанятого без реальных реквизитов

Самозанятый может выставить заказчику счёт до оплаты. Сам по себе такой счёт не заменяет договор и не подтверждает получение денег: он сообщает, за что, сколько и по каким реквизитам нужно заплатить. После фактического расчёта плательщик НПД обязан сформировать чек и передать его заказчику.

Есть два практических маршрута. Если в актуальной версии мобильного приложения «Мой налог» подключена онлайн-оплата, счёт можно создать при оформлении новой продажи и отправить ссылкой или QR-кодом. В остальных случаях — в том числе когда бухгалтерии нужен обычный PDF со своими реквизитами — удобно подготовить счёт по собственному шаблону. Перед отправкой в обоих случаях нужно сверить контрагента, предмет, сумму и банковские реквизиты.

Материал проверен 30 сентября 2026 года по статье 14 Федерального закона № 422-ФЗ и открытым материалам ФНС. Интерфейс приложения может меняться, поэтому перед действием ориентируйтесь на подсказки своей актуальной версии «Мой налог».

Короткий ответ: обязателен ли самозанятому счёт

Закон о НПД не устанавливает общей обязанности выставлять счёт перед каждой оплатой. На практике его часто просит организация или ИП: бухгалтерии нужен документ с суммой, назначением и реквизитами для подготовки платежа. Физлицу счёт тоже можно отправить, если так удобнее согласовать оплату.

Обязанность сформировать чек возникает не из-за выставления счёта, а при расчёте, связанном с получением облагаемого НПД дохода. Поэтому возможны оба сценария:

Условия договора могут требовать счёт, акт или иной документ. Это договорное требование конкретной сделки, а не универсальное правило режима НПД.

Счёт, чек и счёт-фактура: в чём разница

Документ Для чего нужен Когда оформляется Обязательность Следующее действие
Счёт на оплату Сообщить сумму, назначение и реквизиты для платежа Обычно до оплаты По общему правилу НПД не обязателен; может требоваться договором или процессом заказчика Заказчик сверяет данные и платит
Чек НПД Зарегистрировать расчёт в ФНС и подтвердить его заказчику При расчёте либо в срок, предусмотренный частью 3 статьи 14 закона № 422-ФЗ Обязателен для облагаемого расчёта, кроме специальных исключений закона Самозанятый передаёт чек заказчику
Счёт-фактура Налоговый документ по НДС В случаях, установленных правилами НДС Обычный плательщик НПД не должен подменять им счёт на оплату или чек Если заказчик употребил термин ошибочно, уточнить, какой документ ему нужен

Счёт на оплату не доказывает, что деньги поступили. Чек, напротив, связан с состоявшимся расчётом и содержит установленные законом реквизиты. Не называйте обычный счёт «счётом-фактурой»: это разные документы.

Какие данные подготовить перед выставлением счёта

У обычного счёта самозанятого нет утверждённой законом единственной формы. Набор полей лучше определять по договору, запросу заказчика и задаче документа. Не переносите на счёт перечень обязательных реквизитов чека из статьи 14 закона № 422-ФЗ: этот перечень относится именно к чеку.

Данные Статус для обычного счёта Зачем проверить
ФИО самозанятого и ИНН Практически необходимы для идентификации; сверить с договором Чтобы заказчик не перепутал исполнителя
Наименование заказчика, его ИНН Зависит от договора и требований документооборота Чтобы адресовать счёт правильному контрагенту
Номер и дата счёта Рекомендуются Чтобы отличать версии и ссылаться на документ
Наименование товара, работы или услуги Практически необходимо; формулировку согласовать с договором Чтобы было понятно основание платежа
Сумма и валюта Практически необходимы Чтобы исключить ошибку при оплате
Банковские реквизиты получателя Необходимы, если оплата идёт переводом по реквизитам Чтобы деньги пришли на нужный счёт
Номер и дата договора или заказа Зависит от сделки Чтобы связать платёж с обязательством
Срок оплаты и контакты Рекомендуются либо устанавливаются договором Чтобы согласовать срок и быстро уточнить детали

Банковские данные копируйте из официального приложения или кабинета своего банка, а не из старого файла. Для платежа по реквизитам обычно нужны получатель, номер счёта, банк, БИК и корреспондентский счёт; фактический набор полей подскажет банк заказчика.

Как выставить счёт через «Мой налог»

В мобильном приложении

ФНС публично описывает возможность выставить счёт с онлайн-оплатой при создании новой продажи. Для неё требуется актуальная версия мобильного приложения и подключение платёжного агента; его условия и возможную комиссию нужно проверить до использования.

Общий маршрут выглядит так:

  1. Обновите приложение «Мой налог» и войдите в него.
  2. В разделе платежей проверьте, подключён ли подходящий способ получения денег и платёжный агент.
  3. Начните новую продажу, укажите товар, работу или услугу, сумму и тип заказчика.
  4. Если доступен вариант онлайн-оплаты, выберите его и внимательно проверьте данные.
  5. Сформируйте счёт и отправьте заказчику ссылку или QR-код доступным в приложении способом.
  6. После оплаты проверьте, что расчёт отражён корректно и заказчик получил чек.

Публичный материал ФНС о такой функции датирован 2022 годом и помечен архивным. Поэтому названия экранов, доступность платёжного агента и итоговый маршрут следует считать актуальными только после проверки непосредственно в установленной версии приложения. Не вводите данные на стороннем сайте, который имитирует «Мой налог».

В веб-кабинете

ФНС предоставляет веб-кабинет «Мой налог» по адресу https://lknpd.nalog.ru/. Однако в открытой части официальных материалов на дату проверки не подтверждён тот же пошаговый сценарий выставления счёта с онлайн-оплатой, что и в мобильном приложении. Без авторизации нельзя надёжно назвать кнопки или обещать наличие этой функции в конкретной учётной записи.

Если после входа в официальный веб-кабинет вы видите действие для выставления счёта, следуйте подсказкам кабинета и проверяйте данные перед формированием документа. Если такого действия нет, не создавайте вместо счёта чек до получения оплаты: подготовьте обычный счёт по собственному шаблону, а чек сформируйте после расчёта.

Как составить счёт по собственному шаблону

Сделайте документ в редакторе или бухгалтерском сервисе и сохраните его в PDF, чтобы вёрстка и реквизиты не изменились при пересылке. Форма может быть простой: важнее, чтобы стороны однозначно понимали, кто, за что, сколько и куда платит.

Минимально достаточная структура

Укажите номер и дату документа, данные исполнителя и заказчика, предмет оплаты, сумму, реквизиты получателя и при необходимости ссылку на договор или заказ. Отдельно можно указать срок оплаты и контакт для уточнений. Если бухгалтерия заказчика просит дополнительные поля, сверяйте их с договором и не называйте их требованиями закона о НПД без правового основания.

Мини-образец без реальных реквизитов

СЧЁТ НА ОПЛАТУ № [номер] от [дата]

Исполнитель: [ФИО самозанятого]
ИНН: [ИНН исполнителя]
Заказчик: [наименование или ФИО]
ИНН заказчика: [если применимо]

Основание: [договор/заказ № ... от ... — если применимо]
Услуга или товар: [точное согласованное наименование]
Количество: [если применимо]
Сумма к оплате: [сумма] [валюта]

Получатель: [ФИО]
Счёт получателя: [номер]
Банк: [наименование]
БИК: [БИК]
Корреспондентский счёт: [номер]
Назначение платежа: [понятная формулировка]

Срок оплаты: [если согласован]
Контакт: [согласованный канал]

Квадратные скобки — подсказки, а не значения для копирования. Не вставляйте вымышленные ИНН или банковские номера. Формулировка назначения платежа должна соответствовать реальной сделке и договорённости сторон.

Как проверить и отправить счёт заказчику

Перед отправкой пройдите короткую сверку:

Отправляйте документ по согласованному каналу и сохраняйте финальную версию. Заказчику полезно проверить получателя, ИНН, сумму, предмет и реквизиты до создания платёжного поручения. Если реквизиты изменились после отправки, не ограничивайтесь новым вложением: явно предупредите, что прежняя версия отозвана.

Что сделать после оплаты: сформировать и передать чек

Получение оплаты запускает отдельный обязательный этап. По статье 14 закона № 422-ФЗ самозанятый передаёт сведения о расчёте в ФНС, формирует чек и обеспечивает его передачу заказчику. При наличном расчёте или использовании электронного средства платежа чек формируется и передаётся в момент расчёта. При иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором состоялся расчёт.

В «Мой налог» для чека обычно выбирают «Новая продажа», указывают фактические наименование и сумму, тип клиента и дату расчёта. Для организации или ИП нужно указать ИНН и наименование заказчика. Затем следует выдать чек и направить заказчику ссылку, изображение либо дать считать QR-код — доступный способ зависит от интерфейса.

Не вычитайте из дохода банковскую комиссию: в чеке отражают сумму расчёта с клиентом. Предварительно выставленный и даже оплаченный счёт чек не заменяет. Полный маршрут компании — от договора и проверки статуса до оплаты и приёмки — разобран в материале как платить самозанятому.

Как исправить неоплаченный или ошибочный счёт

Счёт ещё не оплачен

Если ошибка найдена до оплаты, подготовьте исправленную версию, присвойте ей понятный номер или пометку и письменно сообщите заказчику, что прежний документ не следует оплачивать. При счёте из приложения используйте доступные действия актуального интерфейса; при собственном PDF отправьте новый файл. Сохраните переписку и правильную версию.

Отзыв или замена неоплаченного счёта — не аннулирование чека: расчёта ещё не было, поэтому смешивать эти операции нельзя.

Ошибка обнаружена после оплаты

Сначала определите, где именно ошибка: только в предварительном счёте, в банковском платеже или уже в чеке. Если фактические стороны, услуга и сумма расчёта отражены в чеке верно, опечатка в старом счёте сама по себе не делает чек неправильным.

Ошибочный чек нельзя просто переписать как файл. Согласно актуальному разъяснению ФНС, неверный чек аннулируют в «Мой налог» и формируют новый с правильными данными и действительной датой получения дохода. Делайте это только когда ошибка относится к чеку или расчёт действительно нужно отменить; направьте заказчику новый чек и сохраните основание исправления.

Чек-лист перед отправкой счёта

Частые вопросы

Нужна ли подпись или печать на счёте самозанятого?

Универсального требования ставить печать на обычном счёте плательщика НПД нет; у физлица её обычно и нет. Необходимость подписи или конкретного оформления проверяйте по договору и правилам документооборота заказчика. Если заказчик просит подписанный документ, согласуйте допустимый способ подписания.

Можно ли выставить счёт организации, ИП или физлицу?

Да. Набор данных будет отличаться: организации и ИП обычно сообщают наименование и ИНН, а для физлица может быть достаточно согласованных идентифицирующих данных. Не объявляйте один перечень полей обязательным для всех случаев; ориентируйтесь на договор и способ платежа.

Можно ли менять счёт после отправки?

До оплаты можно направить новую версию и явно отозвать старую. После оплаты сначала проверьте расчёт и чек: исправление предварительного документа не заменяет действия с ошибочным чеком.

Заменяет ли счёт чек из «Мой налог»?

Нет. Счёт нужен для подготовки платежа, а чек регистрирует состоявшийся расчёт и передаётся заказчику по правилам статьи 14 закона № 422-ФЗ.

Источники